Hoe voer ik een factuur uit?

Om het feit van levering van de goederen te bevestigen ofHet aanbieden van diensten in administratie houdt een document in dat een factuur wordt genoemd. De vulling ervan wordt geregeld door een groot aantal wetgevingsbesluiten en schending van de regels maakt dit document ongeldig. Hoe een factuur uit te geven (SF), zullen we u in dit artikel vertellen.

Basisregels voor het invullen van een factuur

Om de factuur goed in te vullen en geen vragen van de inspectie-instanties te veroorzaken, moet u zich aan de volgende regels houden:

Zorg ervoor dat SF-nummers in chronologische volgorde staan en dat hun datums later zijn dan de originele documentatie;
Geef de benodigdheden op in overeenstemming met de volgende wetgevingsdocumenten:
- voor leveranciers of uitvoerders voor de levering van goederen, dienstverlening - in cl. 169 van de belastingwetgeving van de Russische Federatie;
- voor leveranciers of uitvoerders bij het ontvangen van voorschotten - in clausule 5.1. Art. 169 van de belastingwet van de Russische Federatie.
Alle wijzigingen moeten worden ondertekend door de manager, evenals door het zegel van de organisatie. De datum is verplicht.
Alle SF die door leveranciers of artiesten wordt ontvangen, moet worden ingevoerd in het grootboek en worden uitgegeven aan het verkoopboek.
Vergeet niet dat dat onder uw document zou moetenstaan voor twee handtekeningen: de hoofd- en hoofdaccountant. In sommige gevallen zijn er mensen in het bedrijf die ook gemachtigd zijn om dergelijke documenten te ondertekenen door een passende managementorder.
De volgorde van invullen is anders voor registratie van de Federatieraad na ontvangst van vooruitbetaling en verzending van goederen of het leveren van diensten.

Hoe facturen uit te geven bij het verzenden van goederen of diensten

De meeste lijnen en grafieken op het eerste gezicht lijken begrijpelijk, maar als u ze invult, moet u rekening houden met een aantal nuances. In dit type SF zijn er:

lijn:

1 - hier wordt het toegewezen nummer en de bijbehorende datum toegewezen;
1a - vul in als u correcties hebt aangebracht. Geef het nummer en de datum van het document op, gecompileerd na correctie;
2 - de gegevens van de leverancier of contractant moeten samenvallen met andere documenten;
2a - geeft de locatie van de leverancier aan, die ook moet samenvallen met andere documentatie;
3 - gegevens van de afzender van de goederen (aangevennaam en locatie). Wanneer het samenvalt met de gegevens van de leverancier, wordt de "zelfde" invoer gemaakt. Als de SF niet is samengesteld voor de levering van goederen, wordt er een streepje op deze regel geplaatst;
4 - gegevens over de ontvanger, inclusief alle details;
5 - in aanwezigheid van een dergelijk document moeten de relevante gegevens worden vermeld: nummer en datum;
7 - de naam en de valutacode zijn aangegeven in de volgende notatie: "Russische roebel", "643". Vreemde valuta is niet toegestaan. In dit geval wordt een equivalent bedrag in roebels gemaakt.

grafieken:

1 - lijst van geleverde goederen of diensten;
2 - de code wordt aangegeven, gebaseerd op de gegevens van OK 015-94 (MK 002-97). "All-Russian Classification of Units of Measurement" (goedgekeurd door het decreet van de staatsnorm van de Russische Federatie nr. 366 van 26 december 1994);
2a, 3 - als de SF wordt blootgesteld aan de serviceprovider, wordt een liggend streepje ingevoegd;
4 - de kosten van één eenheid goederen worden betaald. Als het gaat om diensten - een streepje is geplaatst.
5 - de prijs van goederen in de nationale valuta is aangegeven;
6 - bij gebrek aan een record "zonder accijns";
7, 8 - geeft het belastingbedrag aan. Wanneer SF wordt geregistreerd voor goederen die vrij zijn van btw, wordt de invoer "zonder btw" gemaakt (de goederenlijst in artikel 168, vijfde alinea, van de Belastingwet).
9 - het totale bedrag wordt betaald;
10 en 10a - wordt ingevuld bij het importeren van de goederen. De code wordt aangegeven in overeenstemming met de OC van de landen van de wereld (MC (ISO 3166) 004-97) 025 - 2001. Als de SF wordt gecompileerd voor een serviceprovider, wordt een liggend streepje geplaatst.
11 - verplicht voor geïmporteerde goederen.

Vullen van facturen na ontvangst van de aanbetaling

De SF wordt binnen 5 kalenderdagen na ontvangst van het voorschot opgesteld. Het wordt uitgegeven in twee exemplaren, één voor de leverancier en de tweede voor het ontvangende bedrijf.

Het is noodzakelijk om een account van dit type uit te geven zonder alle regels en de grafiek in te vullen. U moet aangeven:

lijn:

1 - geeft het toegewezen nummer en de bijbehorende datum aan;
2, 2a, 2b, 6, 6a, 6b - de gegevens van de leverancier (goederen of diensten) en de koper worden ingevoerd in overeenstemming met andere documentatie;
5 - om een voorschot te ontvangendocumentaire onderbouwing. Daarom geeft deze regel het nummer en de datum op van het document dat het recht geeft om het voorschot te ontvangen. Als het voorschot niet in contanten wordt uitgegeven, wordt een streepje op deze regel geplaatst;
7 - naam en nationale valutacode voor OKW. In overeenstemming met de wet kan buitenlandse valuta niet worden gebruikt om de SF te vullen. Het is noodzakelijk om het equivalent daarvan in de nationale valuta op te nemen.

grafieken:

1 - lijst van geleverde goederen of diensten. Als een specifieke aanvraag nog niet is opgesteld op het moment van ontvangst van het voorschot, wordt er een algemene aantekening gemaakt, bijvoorbeeld 'zuivelproducten'. Meteen kunt u tussen haakjes het woord "advance" opgeven;
7-9 - het belastingtarief, het btw-bedrag en het bedrag van het ontvangen voorschot worden ingevoerd. Het bedrag wordt aangegeven in roebels en kopeken, afronden is niet toegestaan;
in de andere kolommen worden streepjes geplaatst.

Lees meer: